专业代理记账报税具体步骤

专业代理记账具体步骤

　　1.接受委托
　　企业前期首先要进行多方比较，Zui终确定合适的代理机构。接下来，企业应该和代理记账机构进行见面洽谈，商讨合作事宜。比如：代理的具体工作内容、操作流程、代理价格等。Zui终应当签订代理记账合同和相应的保密协议。
　　2.接票整理
　　在一定期限内，企业将当月需要做账的票据送到代理记账机构，当然，也可以由代理记账机构安排工作人员到客户那里收取票据，总之要进行接洽，拿到票据凭证后，再进行整理归类。
　　3.建账做账
　　某些新设立的公司，在财务这一块还是一片空白，因此，代理记账机构需要为对方建立会计核算体系、开立会计账户、编制会计目录和会计报表等，也就是建账。
　　接下来，对票据进行进一步整理，如果存在问题和疑虑，会先和客户进行沟通，然后核对票据，检查是否完整合法，然后进行记账和税款计算。所有信息确认无误后，填报税收缴款书、纳税申报表，从而准备下一步报税事宜。

专业代理报税具体步骤

　　一、电子申报系统
　　1. 发票认证
　　(1) 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票(包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损)，对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票;
　　(2) 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。
　　(3) 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。
　　2. 抄税
　　(1) 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。
　　(2) 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。
　　(3) 通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额。
　　3. 手工发票的录入
　　(1) 报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。
　　(2) 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。
　　(3) 其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。
　　4. 生成电子申报数据及报表
　　完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。
　　二、免抵退申报系统:
　　1. 报税员根据政府统一格式的出口报关单(白单)录入免抵退税申报系统本期出口信息;根据已报关出口的报关单(黄单))、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。
　　2. 读入预审反馈信息后,即可生成“免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关表。
　　3. “免抵退申报表”的数据应与“电子申报表”的数据核对,确保准确无误。
　　三、个人所得税申报系统
　　1. 录入公司员工基本资料
　　2. 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。
　　四、地方税收纳税申报
　　1. 根据总账人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。
　　2. 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。
　　3. 填写本月发票的领用存
　　五、企业所得税申报
　　1. 每季终了后15日内申报本月经营利润。
　　2. 年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。

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